Viele kleine und mittlere Unternehmen verzichten auf eine Cashflow-Prognose, weil sie den Aufwand scheuen. Dabei genügt für den Einstieg eine einfache Tabelle mit wenigen Positionen. Dieser Artikel zeigt mit konkreten Zahlenbeispielen, wie KMU in 60 Minuten eine aussagekräftige Prognose aufsetzen.
Der Minimal-Ansatz: 5 Zeilen reichen
Für den Start brauchen Sie nur fünf Zeilen pro Woche:
| Position | KW 1 | KW 2 | KW 3 | KW 4 |
|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand | 50.000 € | 42.000 € | 55.000 € | 38.000 € |
| Erwartete Einzahlungen | 30.000 € | 45.000 € | 15.000 € | 60.000 € |
| Geplante Auszahlungen | −38.000 € | −32.000 € | −32.000 € | −35.000 € |
| Endbestand | 42.000 € | 55.000 € | 38.000 € | 63.000 € |
| Min. Reservepuffer | 25.000 € | 25.000 € | 25.000 € | 25.000 € |
In KW 3 sinkt der Bestand auf 38.000 € — noch über dem Puffer, aber knapp. Ohne Prognose hätte dieses Tief Sie möglicherweise überrascht.
Einzahlungen realistisch schätzen
Der häufigste Fehler: Einzahlungen zu optimistisch ansetzen. Nutzen Sie diese Kategorisierung:
- Sicher (90 % Wahrscheinlichkeit): Fällige Rechnungen bei guten Kunden, Daueraufträge
- Wahrscheinlich (60 %): Offene Angebote mit mündlicher Zusage
- Möglich (30 %): Laufende Verhandlungen, unbestätigte Anfragen
Für die Prognose: Multiplizieren Sie jeden Betrag mit seiner Wahrscheinlichkeit. Das ergibt einen realistischeren Wert als blind alles als sicher einzuplanen.
Auszahlungen vollständig erfassen
Vergessene Auszahlungen sind der zweithäufigste Fehler. Prüfen Sie systematisch:
- Gehälter und Sozialabgaben (fester Termin!)
- Miete und Nebenkosten
- Lieferantenrechnungen (nach tatsächlichem Zahlungsziel)
- Steuern: USt-Vorauszahlung, Gewerbesteuer, Lohnsteuer
- Versicherungen, Leasingraten, Darlehenstilgung
- Einmalzahlungen: Jahresbeiträge, Wartungsverträge, Softwarelizenzen
Von der Monats- zur Wochenplanung
Monatsplanung reicht für strategische Entscheidungen. Für die operative Steuerung empfiehlt sich die 13-Wochen-Liquiditätsplanung — sie deckt ein Quartal wochengenau ab und zeigt Engpässe rechtzeitig.
Drei Szenarien einplanen
Erstellen Sie neben der Basisprognose zwei weitere Varianten:
- Best Case: Alle Kunden zahlen pünktlich, ein Zusatzauftrag kommt rein
- Worst Case: 20 % der Einzahlungen verzögern sich um 30 Tage, ein Kunde fällt aus
Wenn selbst der Worst Case noch einen positiven Kontostand zeigt, sind Sie sicher. Wenn nicht, sollten Sie sich mit Szenarioplanung intensiver beschäftigen.
Tools für den Einstieg
Starten Sie mit einer Excel-Vorlage oder Google Sheets. Sobald die Komplexität steigt, lohnt sich der Umstieg auf spezialisierte Liquiditätsplanungs-Software.
Fazit
Eine Cashflow-Prognose muss nicht perfekt sein, um wertvoll zu sein. Selbst eine grobe Schätzung ist besser als keine Planung. Starten Sie einfach, verfeinern Sie iterativ und machen Sie die Prognose zur wöchentlichen Routine.