Wenn ein Lieferant Ihnen 30 oder 60 Tage Zahlungsziel gewährt, nutzen Sie einen Lieferantenkredit — die mit Abstand häufigste Finanzierungsform im deutschen Mittelstand. Richtig eingesetzt, ist er ein mächtiges Liquiditätsinstrument.
Wie der Lieferantenkredit funktioniert
Im Kern einfach: Sie erhalten Ware oder Leistung heute, zahlen aber erst später. Die Differenz zwischen Lieferung und Zahlung ist ein zinsloser (oder versteckter) Kredit. In der Bilanz erscheint er als Verbindlichkeit aus Lieferungen und Leistungen.
Vorteile des Lieferantenkredits
- Keine Bankverhandlung: Kein Antrag, keine Sicherheiten, keine Bonitätsprüfung
- Flexibel: Wächst automatisch mit dem Einkaufsvolumen
- Kein Zinssatz (sichtbar): In den Konditionen eingepreist, aber kein expliziter Zins
- Liquiditätseffekt: DPO (Days Payable Outstanding) verlängert den Zeitraum, in dem Geld im Unternehmen bleibt
Die versteckten Kosten
Der Lieferantenkredit ist selten kostenlos — die Kosten sind nur versteckt:
- Entgangener Skonto: 2 % Skonto bei 10 Tagen nicht zu nutzen, kostet effektiv ca. 36 % p.a.
- Höhere Einkaufspreise: Lieferanten kalkulieren das Zahlungsziel in den Preis ein
- Abhängigkeit: Wer regelmäßig spät zahlt, verliert Verhandlungsmacht
Vergleichen Sie die Kosten immer mit einer Kreditlinie: Oft ist der Bankkredit günstiger als der entgangene Skonto.
Verhandlungstipps für längere Zahlungsziele
- Volumen bündeln: Mehr Einkauf bei einem Lieferanten = bessere Konditionen
- Langfristige Rahmenverträge anbieten: Planungssicherheit für den Lieferanten im Tausch gegen längere Zahlungsziele
- Saisonale Sonderkonditionen: In der Nebensaison des Lieferanten sind oft bessere Bedingungen möglich
- Referenzen nennen: Gute Zahlungshistorie als Verhandlungsargument nutzen
Wann Kundenanzahlungen besser sind
In bestimmten Situationen ist eine Kundenanzahlung vorteilhafter als ein Lieferantenkredit:
- Bei projektbezogenen Aufträgen mit hohen Vorleistungen
- Wenn der Materialeinkauf den Auftragswert übersteigt
- Bei Neukunden ohne Zahlungshistorie
- In Branchen mit hohem Ausfallrisiko
Optimale Kombination für die Liquidität
Die beste Liquiditätswirkung erzielen Sie durch die Kombination:
| Seite | Maßnahme | Liquiditätseffekt |
|---|---|---|
| Einkauf | 45 Tage Zahlungsziel beim Lieferanten | +45 Tage Cash im Unternehmen |
| Verkauf | 30 % Anzahlung + 14 Tage Zahlungsziel | Sofortige Teilliquidität + schneller Resteingang |
| Netto | DPO > DSO | Positiver Cash Conversion Cycle |
Überwachen Sie diese Kennzahlen in Ihrem KPI-Dashboard und integrieren Sie die Ergebnisse in Ihre Liquiditätsplanung.
Fazit
Der Lieferantenkredit ist ein wertvolles Liquiditätsinstrument — wenn Sie die versteckten Kosten kennen und ihn bewusst einsetzen. Verhandeln Sie aktiv, vergleichen Sie mit Bankkonditionen und kombinieren Sie mit Kundenanzahlungen für den optimalen Cash Conversion Cycle.